Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Điện Tử Và Nộp Thuế Chi Tiết

Kê khai thuế điện tử là phương thức online được Tổng cục Thuế triển khai nhằm hiện đại hóa công tác quản lý. Thay vì phải đến trực tiếp cơ quan thuế, người nộp thuế có thể thực hiện kê khai và nộp trực tuyến qua mạng internet. Theo dõi những thông tin hữu ích sau để thực hiện kê khai thuế một cách chính xác và hiệu quả nhất.

Thông tin về tờ khai thuế và quy định kê khai thuế điện tử

Tờ khai thuế là văn bản được sử dụng để kê khai thông tin về số tiền thuế phải nộp theo quy định. Mỗi doanh nghiệp cần nghiêm túc nộp tờ khai thuế để tránh bị xử phạt hành chính. Đặc biệt, với doanh nghiệp mới thành lập, cần tiến hành kê khai trong vòng 10 ngày sau khi được cấp giấy phép kinh doanh.

Hiện nay, ứng dụng công nghệ 4.0 vào đời sống, hầu hết doanh nghiệp có thể kê khai thuế điện tử, chẳng hạn: kê khai thuế GTGT, kê khai thuế môn bài, quyết toán thuế TNDN, nộp thuế TNCN, …

“Theo Điều 4 Luật số 21/2012/QH13 bổ sung Khoản 10 vào Điều 7 của Luật quản lý thuế số 78/2006/QH11 quy định tất cả các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam bắt buộc phải kê khai thuế qua mạng kể từ ngày 01/07/2013”. 

Hình thức kê khai thuế điện tử này mang lại nhiều lợi ích cho cả hai bên:

• Doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí đi lại, in ấn.
• Cơ quan thuế tiết kiệm nhân lực tiếp nhận tờ khai.
• Người kê khai có thể nộp tờ khai trực tuyến 24/7.
• Hệ thống kê khai thuế xử lý dữ liệu tự động, hiếm khi xảy ra sai sót, thất lạc, hồ sơ lưu trữ lâu dài.

Nhìn chung, hình thức kê khai thuế này đã được đưa vào ứng dụng trong 6 năm qua và ngày càng tối ưu hoá các tính năng cho người dùng. 

Điều kiện để doanh nghiệp đăng ký kê khai thuế trực tuyến 

Người nộp thuế có thể đăng ký kê khai thuế điện tử khi có đủ các điều kiện sau:

• Là tổ chức, doanh nghiệp đang hoạt động và đã được chính quyền cấp mã số thuế/mã số doanh nghiệp.
• Có chứng thư số do tổ chức chứng thực chữ ký số công cộng cấp và còn hiệu lực.
• Có hòm thư điện tử liên lạc được với Cơ quan thuế.
• Đang thực hiện kê khai thuế điện tử thông qua Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế.
• Có tài khoản còn hiệu lực tại các Ngân hàng thương mại được nhà nước uỷ quyền.

Cụ thể, Người nộp Thuế (NNT) cần mở tài khoản tại 01 ngân hàng đã phối hợp với Tổng cục Thuế, đồng thời thuộc địa bàn quản lý của Cục Thuế, Chi cục Thuế trên toàn quốc.

Cần chuẩn bị gì trước khi kê khai thuế điện tử?

• Nắm rõ các bước và quy định về nộp tờ khai thuế điện tử do Nhà nước triển khai

Nắm rõ các thủ tục cần thiết và thời gian kê khai thuế điện tử là vấn đề mà doanh nghiệp cần thực hiện nghiêm túc để tránh các hậu quả pháp lý. 

• Đăng ký tài khoản qua hệ thống chính thức của cục Thuế là thuedientu.gdt.gov.vn

Để chuẩn bị cho quy trình kê khai thuế điện tử, doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản trên trang web Tổng cục Thuế. 

• Chuẩn bị một chữ ký số

Chữ ký số là yếu tố then chốt trong quá trình kê khai thuế điện tử. 

•  Cài đặt phần mềm HTKK

Phần mềm HTKK do cơ quan thuế phát triển với công dụng hỗ trợ doanh nghiệp nộp thuế điện tử một cách dễ dàng, được phát hành vào tháng 09/2015.

Hướng dẫn chi tiết cách để kê khai thuế điện tử

Đăng ký tài khoản thuế điện tử 

• Người kê khai của doanh nghiệp đăng nhập vào trang thông tin chính thức của TCT là https://noptokhai.gdt.gov.vn/. 
• Chọn “Đăng ký” ở góc phải màn hình, bạn chỉ cần tạo tài khoản ở lần đầu tiên lập tờ khai, các lần sau chỉ cần đăng nhập trực tiếp.

• Nhập thông tin đăng ký tài khoản tương ứng của doanh nghiệp. Hệ thống cũng sẽ yêu cầu bạn xác nhận chữ ký số với mã số thuế khi đăng ký. 

• Email chứa tài khoản và mật khẩu sẽ được hệ thống gửi về hòm thư đã đăng ký.
• Bạn nên đăng nhập và tiến hành đổi mật khẩu ngay để bảo mật tài khoản quan trọng này. 

Đăng ký các tờ khai

Tiến hành đăng nhập bằng thông tin nói trên.

Tuỳ vào mục đích kê khai thuế điện tử mà kế toán chọn mẫu tờ khai, khoảng thời gian và mốc bắt đầu kê khai. 

Sau đó nhấn “tiếp tục” để nhận một danh sách như ảnh.

Kê khai thuế điện tử bằng phần mềm HTKK

Khởi động phần mềm HTKK để tạo tờ khai. 

Sau khi đăng nhập tài khoản bằng mã số thuế, giao diện hiển thị như sau:

Kế toán tiến hành chọn mẫu kê khai, điền các thông tin cần thiết rồi chọn “Kết xuất XML” để nộp lên hệ thống. 

Nộp tờ kê khai thuế qua mạng

Sau khi đã chuẩn bị tờ khai, doanh nghiệp thực hiện tải bản khai lên hệ thống. 

• Bước 1: Tải tờ khai lên

Mở cửa sổ truy cập https://nhantokhai.gdt.gov.vn, chọn mục “nộp tờ khai”.

Vào ô “Chọn tệp tờ khai” để tải tờ khai đã kết xuất trên hệ thống HTKK trước đó. Bạn nên đặt tên file theo kỳ để tránh tải lên nhầm lẫn.

Nếu bạn chưa tạo tờ khai hay cần chỉnh sửa thông tin thì có thể mở phần mềm hỗ trợ kê khai để hoàn tất và lưu lại hệ thống máy tính. Tiếp đó, bạn lặp lại bước tải tờ khai.

• Bước 2: Tải chữ ký số

Sau khi tải tờ khai, kế toán sẽ phải thực hiện bước ký số đã lưu sẵn ở bước chuẩn bị. 

Thời gian để hệ thống tải tờ khai thuế là 30 giây. Sau khi hoàn thành, doanh nghiệp đã thực hiện xong bước kê khai thuế điện tử. Kiểm tra lại kết quả tại mục “Tra cứu tờ khai” bằng cách nhập tên tờ khai và kỳ tính thuế.

• Bước 3: Kiểm tra hòm thư

Cơ quan thuế sẽ gửi 2 email thông báo tới địa chỉ thư mà bạn đã đăng ký, thứ tự như sau:

• Thư số 1 được gửi sau khi tờ khai được nộp, là thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế từ cơ quan thuế.
• Thư số 2 được gửi trong vòng 1 ngày làm việc thông báo xác nhận quá trình nộp tờ khai đã thành công. Trong trường hợp chưa được xử lý thành công, bạn cần điều chỉnh và nộp lại theo yêu cầu trình bày trong thông báo của cơ quan thuế.

Xử lý các lỗi thường gặp khi tiến hành kê khai thuế điện tử

Bạn cần nắm một số lỗi thông dụng mà người dùng dễ phạm phải và cách khắc phục cụ thể như sau:

Hệ thống thông báo tài khoản không tồn tại

• Nguyên nhân: Khu vực doanh nghiệp đặt cơ sở chưa được áp dụng hệ thống eTax nên dữ liệu chưa có trên hệ thống điện tử của Tổng cục Thuế.
• Cách khắc phục: Báo lên cơ quan thuế trực tiếp quản lý. 

Sai mã PIN hoặc không tìm thấy chứng thư số

Nguyên nhân	Cách khắc phục
NNT nhập sai mã PIN	Kiểm tra lại mật khẩu. Kiểm tra và điều chỉnh nếu đang bật Caps Lock hoặc gõ Tiếng Việt. Nếu nhập sai mã PIN chữ ký số nhiều lần bị khóa thì cần liên hệ với nhà cung cấp.
Trình duyệt Chorme chưa cài đặt: Internet Explorer Tab (IE) phần mềm Java, phiên bản IE Hoặc phiên bản không đúng với chuẩn TCT.	Cài đặt phiên bản mới là IE Tab và Java trên Chrome đúng chuẩn
Máy tính có với chữ ký số	Kết nối lại chữ ký số, cắm lại USB Token.
Lỗi Driver Token	Cài đặt lại Driver Token hoặc đổi máy tính khác

Lỗi hiển thị “chưa có thông tin sổ thuế”

Nguyên nhân: Cơ quan thuế chưa cấp sổ thuế hoặc doanh nghiệp chưa gửi sổ thuế vào hệ thống.

Cách khắc phục: Doanh nghiệp lập thông tin qua mục “Truy vấn sổ thuế”. 

Cách hủy tờ khai thuế điện tử sau khi bấm nộp 

Nếu bạn đã bấm nộp và phát hiện nhầm tờ kê khai thuế điện tử hoặc muốn điều chỉnh thông tin thì thực hiện theo hướng dẫn dưới đây.

Trường hợp cần điều chỉnh thông tin, số liệu

Lập tờ khai bổ sung lên hệ thống Thuế điện tử;

Cơ quan thuế sẽ ghi nhận kết quả từ số liệu tờ khai bổ sung.

Trường hợp nộp nhầm tờ khai 

Giả sử, bạn cần nộp tờ khai thuế theo tháng nhưng lại nộp nhầm tờ thuế quý. Khi đó, bạn cần nộp lại và gửi công văn xin cơ quan thuế hủy tờ khai đã nộp nhầm trước đó.

Khách hàng đang quan tâm và cần hỗ trợ Tư vấn thuế? – Có ngay đội ngũ luật sư của Luật Đại Bàng đồng hành. Với kinh nghiệm sâu rộng và kiến thức chuyên môn cao, các luật sư của chúng tôi cam kết mang lại cho bạn sự an tâm và hiệu quả trong mọi vấn đề thuế.

Kê khai thuế điện tử là hình thức nộp thuế trực tiếp trên Cổng thông tin thuế và được xác nhận giao dịch tức thời. Mặc dù đơn giản nhưng quá trình này cũng tiêu tốn thời gian và nhân lực thực hiện. Liên hệ ngay văn phòng luatdaibang.com để được tư vấn và hoàn chỉnh hồ sơ một cách nhanh chóng.